Qu’est-ce qu’un reporting XBRL ?

Tendances 02.03.19

Qu’est-ce qu’un reporting XBRL ?

XBRL (pour eXtended Business Reporting Language) permet d’échanger des données financières : sans ressaisir les données, pus facilement et économiquement qu’avec d’autres standards, grâce à une version digitale s’adaptant à toute information financière et utilisant un langage commun.
Pierrick Houdeville, Senior Manager

Des questions sur ce sujet ?

Qu’est-ce que le reporting ESEF demandé par l’ESMA ?

L’autorité de régulation européenne ESMA impose aux entreprises côtées en Europe de produire leur rapport annuel dans un format iXBRL :

– à partir du premier exercice se terminant après le 1er janvier 2020 : en « taggant » les états financiers primaires uniquement

– à partir du premier exercice se terminant après le 1er janvier 2022 : en « taggant » les notes aux états financiers

Un format standardisé devra être produit par chaque groupe, appelé ESEF (European Standard Electronic Format), permettant de disposer d’une information plus fiable et disponible plus rapidement

Quelle démarche dois-je mettre en œuvre ?

Dans un premier temps il convient de s’approprier la taxonomie et son fonctionnement afin de pouvoir définir un mapping entre le rapport annuel et celle-ci. Cette étape est critique et aura un impact direct sur l’acceptation du fichier préparé par l’ESMA, notamment sur des cas où des extensions de la taxonomie ESEF sont nécessaires
Dans un second temps le mapping devra être mis en œuvre dans un outil dédié (Disclosure Management)
Et enfin, une phase de test du fichier généré sur le serveur mis à disposition par l’ESMA

La proposition de valeur de Synvance

Nous pouvons vous accompagner sur :

  • La formation à la taxonomie ESEF
  • Une assistance dans l’opération de mapping des états financiers vers la taxonomie
  • La sélection de l’outil à mettre en œuvre pour construire le format demandé
  • La mise en œuvre dans l’outil sélectionné (nous travaillons déjà actuellement avec plusieurs éditeurs)